Se hai perso una persona cara, tra le tante cose di cui occuparti c'è anche la tassa di successione. Qui trovi una spiegazione semplice: cos'è, quanto costa davvero e in quali casi non devi pagare nulla.
Cos'è la tassa di successione
Il nome corretto è imposta di successione, ma quasi tutti la chiamano tassa di successione. È l'imposta che lo Stato applica sul patrimonio che passa dal defunto agli eredi: conti correnti, immobili, titoli, partecipazioni societarie. Non è un'unica cifra fissa: dipende da quanto vale l'eredità e da che parentela hai con chi è mancato.
Quanto si paga la tassa di successione
L'importo dipende da due cose: il grado di parentela e il valore dell'eredità che ti spetta.
Per coniuge e figli, l'aliquota è del 4%, ma solo sulla parte che supera 1.000.000 € per ciascun erede. Sotto quella soglia, la franchigia, non paghi nulla di imposta di successione (attenzione: restano comunque dovute altre voci, come le imposte ipotecaria e catastale se ci sono immobili, di cui parliamo più sotto).
Per fratelli e sorelle, l'aliquota sale al 6%, con una franchigia più bassa, 100.000 € ciascuno.
Per altri parenti fino al quarto grado, e per gli affini in linea retta, l'aliquota è ancora il 6%, ma senza nessuna franchigia: si paga fin dal primo euro.
Per tutti gli altri soggetti, l'aliquota è dell'8%, sempre senza franchigia.
C'è poi un caso particolare: se un erede ha una disabilità grave riconosciuta, la franchigia sale a 1.500.000 €, qualunque sia il grado di parentela.
Un esempio pratico: se erediti da tuo padre insieme a tua sorella, e l'asse ereditario netto è di 1.200.000 € diviso a metà, ciascuno di voi riceve 600.000 €. Essendo sotto il milione di franchigia a testa, non pagate nulla di imposta di successione.
Se vuoi il calcolo preciso per la tua situazione, il nostro calcolatore gratuito te lo mostra in meno di un minuto, senza bisogno di registrarti.
Quando si paga la tassa di successione
La dichiarazione di successione va presentata entro 12 mesi dalla morte, e l'imposta si paga generalmente in quella fase, tramite modello F24. Se ci sono immobili nell'eredità, a questa si aggiungono l'imposta ipotecaria e catastale, dovute indipendentemente dalla franchigia sul valore dell'asse.
Quando NON si paga la tassa di successione
Non è raro che non sia dovuta nessuna imposta. Succede quando:
- Il valore dell'eredità, per ciascun erede, resta sotto la franchigia di riferimento (1.000.000 € per coniuge e figli).
- Esiste un esonero specifico dalla dichiarazione stessa: attivo ereditario lordo fino a 100.000 €, solo coniuge o parenti in linea retta come eredi, e nessun immobile nell'asse. In questo caso non va nemmeno presentata la dichiarazione, a meno che dopo emergano altri beni che facciano superare queste condizioni.
Cosa cambia se ci sono immobili
Con immobili nell'eredità entrano in gioco altre voci, indipendenti dalla franchigia: l'imposta ipotecaria e catastale per la trascrizione, un costo fisso per ciascuna conservatoria coinvolta, e l'attestazione di avvenuta presentazione. Sono importi diversi dall'imposta di successione vera e propria, e si applicano anche a chi rientra nelle franchigie più alte.
Come sapere quanto pagheresti tu
Ogni situazione familiare è diversa: numero di eredi, tipo di beni, presenza di immobili. Il modo più veloce per avere una cifra reale, non un'approssimazione, è usare il calcolatore gratuito di lamiasuccessione.it: rispondi a poche domande e vedi subito quanto pagheresti, gratis e senza impegno.
Domande frequenti
Quanto si paga di tassa di successione?
L'importo dipende da due cose: il grado di parentela e il valore dell'eredità che ti spetta. Per coniuge e figli, l'aliquota è del 4%, ma solo sulla parte che supera 1.000.000 € per ciascun erede: sotto quella soglia, la franchigia, non paghi nulla di imposta di successione. Per fratelli e sorelle, l'aliquota sale al 6%, con una franchigia più bassa, 100.000 € ciascuno. Per altri parenti fino al quarto grado, e per gli affini in linea retta, l'aliquota è ancora il 6%, ma senza nessuna franchigia: si paga fin dal primo euro. Per tutti gli altri soggetti, l'aliquota è dell'8%, sempre senza franchigia. C'è poi un caso particolare: se un erede ha una disabilità grave riconosciuta, la franchigia sale a 1.500.000 €, qualunque sia il grado di parentela.
Quando non si paga la tassa di successione?
Non è raro che non sia dovuta nessuna imposta. Succede quando il valore dell'eredità, per ciascun erede, resta sotto la franchigia di riferimento (1.000.000 € per coniuge e figli), oppure quando esiste un esonero specifico dalla dichiarazione stessa: attivo ereditario lordo fino a 100.000 €, solo coniuge o parenti in linea retta come eredi, e nessun immobile nell'asse. In questo caso non va nemmeno presentata la dichiarazione, a meno che dopo emergano altri beni che facciano superare queste condizioni.
Chi paga la tassa di successione?
È l'imposta che lo Stato applica sul patrimonio che passa dal defunto agli eredi: conti correnti, immobili, titoli, partecipazioni societarie. Non è un'unica cifra fissa: dipende da quanto vale l'eredità e da che parentela hai con chi è mancato.